利润敏感性分析

用于预算、滚动预测和经营复盘。输入销量、收入、成本、固定部分和税费现状后， 可以通过百分比调整看到量价变化会怎样影响边际与利润总额。

适用场景

• 年度预算和滚动预测。
• 判断利润总额对销量、单车收入或单车成本变化的承受空间。
• 找出最值得管理层关注的利润科目。

输入数据

• 销量、单车净收入。
• 单车材料成本、单车变动制造费用、单车变动销售费用。
• 技术开发费、国际固定费用、折旧加摊销、后台公共费用、所得税等固定扣减项。
• 其他业务利润、备件利润和子公司利润等利润贡献项。

输出结果

• 销量、单车边际、净收入、边际、利润总额和利润总额率指标。
• 统一 10% 波动下的利润敏感性排序。
• 目标利润分析和二维敏感性矩阵。