按天数口径判断
库存周转与现金占用模型
用库存天数、应收天数和应付天数搭出现金周转链，估算资金占用和可释放空间。
适用场景
- 库存周转专项复盘
- 资金占用改善测算
- 销售回款和供应链账期联动分析
输入数据
- 月均成本消耗
- 库存天数、应收天数、应付天数
- 目标现金转换周期
输出结果
- 现金转换周期
- 资金占用规模
- 相对目标的释放空间
现金占用
库存周转与现金占用模型
用库存天数、应收天数和应付天数搭出现金周转链，估算资金占用和可释放空间。
现金转换周期 65 天，可释放空间 +9,520 万元
目标 48 天
分别给动作
库存 + 应收 - 应付
月均成本按日折算
目标 48 天
差异拆解
库存占用32,480 万元
应收占用23,520 万元
应付缓冲-19,600 万元
释放空间+9,520 万元
库存占用32,480 万元
库存天数带来的资金占用。
应收占用23,520 万元
回款周期形成的资金占用。
应付缓冲-19,600 万元
供应商账期抵消部分占用。
释放空间+9,520 万元
当前占用相对目标口径的差异。
关键口径
库存 + 应收100 天
业务端形成的总占用天数
应付抵消35 天
供应链账期形成的缓冲
日均成本消耗560 万元
月均成本 / 30
口径对比
| 指标 | 基准 | 当前 | 差异 |
|---|---|---|---|
| 现金周期 | 48 天 | 65 天 | 17 天 |
| 资金占用 | 26,880 万元 | 36,400 万元 | +9,520 万元 |
| 库存责任线 | 目标待拆 | 58 天 | 32,480 万元 |
| 应收责任线 | 目标待拆 | 42 天 | 23,520 万元 |
假设矩阵
库存天数58 天
目标 / 口径按库龄拆
责任线供应链 / 销售
库存压力要进一步拆备货、滞销车型和在途。
应收天数42 天
目标 / 口径按客户拆
责任线销售 / 信控
回款周期拉长时优先看逾期和账期结构。
应付天数35 天
目标 / 口径供应稳定
责任线采购 / 财务
账期缓冲不能以破坏供应安全为代价。
敏感性测试
-3,920 万元当前口径+3,920 万元
库存改善直接释放资金占用。
-3,920 万元当前口径+3,920 万元
回款改善与库存改善同等口径折算。
-3,920 万元当前口径+3,920 万元
供应链账期增加形成缓冲，但需要约束风险。
分析路径
采购入库58 天
32,480 万元
销售回款42 天
23,520 万元
供应账期35 天
-19,600 万元
现金周期65 天
+9,520 万元
汇报判断
现金压力主要来自库存周转，优先看备货节奏、库龄和滞销车型。
当前周期高于目标，适合把释放空间拆到库存、应收和应付三条责任线。